Утилизационный сбор в 2021 году
Утилизационный сбор – обязательный разовый платеж за вывоз и переработку старого, нерабочего транспортного средства, взимаемый таможенными органами при ввозе нового транспортного средства на территорию РБ, независимо от того, из какой страны транспорт ввозится.
Плательщики утилизационного сбор
Уплата утилизационного сбора касается как физических, так и юридических лиц, которые ввозят на территорию Республики Беларусь транспортные средства. Или произвели (изготовили) транспортное средство на территории РБ и осуществили его отчуждение, либо используют это средство для собственных нужд.
Исключением являются: беженцы, иностранные подданные, работники консульств и дипломатических структур, некоторые представители международного значения. Далее, собранные средства государством, направляются на утилизацию старых неэксплуатируемых автомобилей.
Сбор взимается со следующих лиц:
· Предприниматели, применяющие особые режимы налогообложения
Виды и категории транспорта, в отношении которых уплачивается утилизационный сбор
С 1 января 2021 года вступило в силу постановление Совета Министров Республики Беларусь № 647 от 16.11.20 «Об изменении постановления Совета Министров Республики Беларусь от 1 июня 2019 года № 437», где был уточнен перечень видов и категорий транспортных средств, которые являются объектами обложения утилизационным сбором, а также ставок утилизационного сбора.
Взимается утилизационный сбор со следующих категорий автомобилей:
· Легковые автомобили для личного пользования;
· Автомобили с электрическим двигателем;
· Транспорт повышенной проходимости;
· Машины, оборудованные гибридной силовой установкой;
· Грузовики, самосвалы, фургону, рефрижераторные фуры;
· Прицепы (полуприцепы) категории O4
Утилизационный сбор не взимается со следующих категорий:
· Машины белорусского производства;
· 30-ие и более старые авто, оснащенные оригинальными запчастями и не используемые в коммерческих целях;
· Транспорт, относящийся к экологическому стандарту Евро-6;
· Полу- и прицепы с допустимой массой до 10т
Размеры ставок и расчет утилизационного сбора
Новой редакцией постановления ставки утилизационного сбора установлены в отношении транспортных средств, с даты выпуска которых прошло:
Документом также установлены ставки для таких категорий транспортных средств как грузовые автомобили, самосвалы, предназначенные для работы в условиях бездорожья, автобусы, прицепы и полуприцепы.
Ставки для физических лиц на утилизационный сбор от 01.01.2021 для легковых авто, ввозимые для личного пользования:
Дата выпуска автомобиля
Ставка для легкового автомобиля для физлиц
Старше 3 и не старше 7 лет
Ставки утилизационного сбора от 01.01.2021 года для ИП и организаций можно ознакомиться и скачать на Национальном интернет-портале РБ
Величина и расчет утилизационного сбора зависит от некоторых факторов:
· Возраст транспортного средства;
· Категория ТС (транспортное средство);
· Категория плательщика (ИП, физлицо, юрлицо);
В частности для физических лиц единственным фактором, который влияет на размер утилизационного сбора, является возраст машины.
Чтобы рассчитать сумму необходимую к уплате сбора, необходимо размер ставки утилизационного сбора умножить на коэффициент, который зависит от назначения: возраст и объем двигателя автомобиля.
Сроки уплаты утилизационного сбора
Утилизационный сбор уплачивается в следующие сроки:
· до государственной регистрации транспортного средства (постановки его на учет в ГАИ) – для транспортных средств, ввозимых с России и других стран ЕАЭС;
· до выпуска транспортного средства в свободное обращение – для транспортных средств, ввозимых не из стран ЕАЭС для личного пользования;
· до помещения под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления – для транспортных средств, ввозимых не из стран ЕАЭС и не для личного пользования (помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления).
При уплате утилизационного сбора составятся документ об исчислении и уплате сбора, который подается в таможню.
Осуществить уплату утиль сбора можно либо в кассе банковского учреждения, либо в интернете посредством системы ЕРИП.
Важно! Уплачивать сбор должен владелец ТС, так как оплата производится по паспортным данным.
Для оформления утилизационного сбора, понадобятся следующие документы:
· Договор купли-продажи автомобиля;
· Документ, удостоверяющий личность владельца ТС (копия документа);
· Квитанция об уплате утилизационного сбора
Утилизационный сбор в Беларуси. Кто и как должен его платить?
Многие белорусы отлично разбираются в самых популярных налогах – подоходном, земельном, едином налоге. Но есть и другие платежи, которые иногда нужно делать в бюджет. Среди них – утилизационный сбор. Сегодня разбираемся, кто должен его платить и в какие сроки.
Что за налог?
Утилизационный сбор – это плата, которую берет государство в качестве компенсации за вывоз и утилизацию старого, нерабочего и неиспользуемого автотранспорта. Налог был введен в Беларуси в 2014 году.
С точки зрения закона сбор регулируется статьями 300-307 главы 28 Особенной части Налогового кодекса, а также Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 1 июля 2019 г. № 437 «Об утилизации транспортных средств».
Кто платит?
Уплата утилизационного сбора касается всех, кто ввозит автотранспорт в нашу страну из-за границы. Это и обычные граждане, и индивидуальные предприниматели, и юридические лица.
Как рассчитать налог?
Размер утилизационного сбора для каждой единицы транспорта внутри страны рассчитывается индивидуально и зависит от типа авто, его возраста, объема двигателя и назначения. Например, при ввозе электромобиля возрастом до 3 лет нужно оплатить 544,5 рублей, старше 7 лет – 1225,1 рублей. Для авто с двигателями внутреннего сгорания сбор стартует от 1652,2 руб и может достигать десятков тысяч рублей – чем старше машина, чем мощнее ее двигатель, тем выше будет цена.
Отметим, что расчет утилизационного сбора для физических лиц и для юридических лиц не отличается. Ниже приводим актуальные ставки, утвержденные Советом Министров Республики Беларусь с 1 января 2021 года:
| № п/п | Транспортные средства (ТС) по видам и категориям согласно ТР/ТС 018/2011 | Ставки утилизационного сбора в зависимости от даты выпуска транспортного средства | ||
| До 3х лет | От 3х до 7 лет | Старше 7 лет | ||
| 1 | ТС с электродвигателем: | |||
| – М1 | 544,5 | 816,7 | 816,7 | |
| – М2 (более 8 мест для сидения кроме места водителя, масса до 5 тонн), М3 (более 8 мест для сидения кроме места водителя, масса более 5 тонн) | 4900,5 | 8167,5 | 8167,5 | |
| 2 | ТС М1 с ДВС: | |||
| – не более 1000 куб. см. | 1652,2 | 5771,7 | 8657,6 | |
| – от 1000 до 2000 куб.см. | 6115,2 | 8995,1 | 13492,7 | |
| – от 2000 до 3000 куб. см. | 9652,7 | 17554,7 | 26332,1 | |
| – от 3000 до 3500 куб. см. | 8898,6 | 31036,5 | 46554,8 | |
| более 3500 куб.см. | 15253,7 | 38125,9 | 57188,9 | |
| 3 | ТС М2, М3 с ДВС: | |||
| – не более 2500 куб. см. | 4900,5 | 8167,5 | 12251,3 | |
| – от 2500 до 5000 куб.см. | 9801,0 | 24502,5 | 36753,8 | |
| – от 5000 до 10000 куб. см. | 13068,0 | 35937,0 | 53905,5 | |
| более 10000 куб.см. | 16335,0 | 42471,0 | 63706,5 | |
| 4 | Все ТС категории N, т.е. не менее 4 колес, предназначены для перевозки грузов массой: | |||
| – до 2,5 т. | 4083,7 | 7187,4 | 10781,1 | |
| – от 2,5 до 3,5 т. | 6534,0 | 10209,4 | 15314,1 | |
| – от 3,5 до 5 т. | 8167,5 | 13068,0 | 19602,0 | |
| – от 5 до 8 т. | 8984,2 | 37243,8 | 55865,7 | |
| – от 8 до 12 т. | 10944,4 | 56437,5 | 84656,3 | |
| – от 12 до 20 т. | 12006,3 | 82165,0 | 123247,5 | |
| – от 20 до 30 т. | 12600,0 | 86300,0 | 129450,0 | |
| – от 30 до 50 т. | 23685,7 | 96376,5 | 144564,8 | |
| 5 | Самосвалы массой: | |||
| – от 50 до 80 т. | 111078,0 | 253029,1 | 379543,7 | |
| – от 80 до 350 т. | 204187,5 | 261360,0 | 392040,0 | |
| – от 350 т. | 302197,5 | 326700,0 | 490050,0 | |
| 6 | Прицепы и полуприцепы массой свыше 10т. | – | 38640,0 | 57960,0 |
Когда нужно платить?
Кто может не платить утилизационный сбор?
В Налоговом кодексе описаны случаи, в которых может не оплачиваться утилизационный сбор. Речь идет о машинах для безвозмездной помощи, для официального использования в консульствах и дипломатических представительствах, автомобилях, используемых для соблюдения интересов госбезопасности и некоторых других.
Утилизационный сбор – одна из причин, почему ввозить авто в Беларусь из-за границы не всегда выгодно. Обязательно заранее узнайте, какую сумму нужно будет заплатить вам, если планируете покупку машины за пределами территории нашей страны. Ни гвоздя, ни жезла!
Читайте нас в Telegram и Яндекс.Дзен первыми узнавайте о новых статьях!
Утилизационный сбор
Утилизационный сбор – это оплата за утилизацию продукта. Оплачивается либо перед утилизацией, либо при покупке товара и может быть включен в его стоимость.
Утилизационный сбор в Беларуси
Утилизационный сбор в Беларуси оплачивают при ввозе автомобиля из-за границы, вне зависимости от того, из какой страны привезена машина. Полученные от граждан РБ средства поступают в государственный бюджет и направляются на утилизацию неэксплуатируемых автомобилей. В Беларуси утилизационный сбор был введен в марте 2014 года. Согласно вступившему в силу указу, данный сбор должны быть уплачен за каждое ввезенное авто. Исключение составляют машины, производимые в Беларуси, автомобили старше 30 лет с полностью оригинальными запчастями (двигатели, кузов) и не предназначенные для коммерческого использования. Оплачивать сбор должны все граждане Беларуси, причем как физические, так и юридические лица, от выплат освобождаются только беженцы, сотрудники дипломатических организаций и консульств, а также международных организаций и некоторых иностранных подданных.
Оплатить утильсбор необходимо на границе вместе с таможенной пошлиной и только 1 раз. Специально для данных платежей, Министерству финансов был открыт счет. Документом, подтверждающим оплату будет являться квитанция, в которой отражены исчисление и уплата сбора, зарегистрированного таможней. Кроме этого, необходимо будет предоставить документы, которые подтверждают соответствие вида и категории автомобиля классификации, предусмотренной таможенным союзом. К ним относятся документы о регистрации автомобилей, как категории M1, так и иных и сертификаты либо декларации соответствия.
Кроме того, утилизационный сбор является обязательным платежом на всей территории Беларуси. Его неуплата в определенные законом сроки будет являться основанием, чтобы взыскать платеж принудительно.
Согласно постановлению Совета Министров РБ от 30.01.2016 с 4 февраля этого года утильсбор в РБ увеличился в 1,65 раз для юридических лиц и в 8,25 раз для физических. Однако теперь его ставка указана в белорусских рублях (до этого рассчитывалась в российской валюте). Таким образом, каждому, кто ввозит авто в РБ нужно будет заплатить от 495 бел. руб. (с учетом деноминации) за машину не старше трёх лет до 742,5 бел. руб. за более старый автомобиль.
Данные меры были приняты для того, чтобы урегулировать ввоз машин с территории ЕЭС и уменьшить отток денег в другие государства.
Кроме увеличения размера утильсбора, данное постановление уточняет и несколько упрощает закон, регулирующий данные выплаты. Так, уточнен был механизм применения ставок на границе Беларуси и России, в виду того, что там нет пунктов таможенного контроля. Также документ упростил процесс освобождения от выплаты транспорта, который ввозится в Республику Беларусь как гуманитарная либо международная техническая помощь, а также автомобилей, которые обратят в доход государства. Ранее для этого создавали специальные нормативные акты, однако после вступления постановления Совмина, отпала необходимость в предоставлении некоторых документов.
Как рассчитать утилизационный сбор?
Величина платежа зависит от категории и возраста машины, ее назначения, а также от объема двигателя.
Для того чтобы определить, какую сумму необходимо уплатить в качестве утилизационного сбора, необходимо умножить размер ставки на коэффициент, который зависит от возраста, назначения и объема двигателя автомобиля. Оплачивается сбор за каждое транспортное средство. Расчет утилизационного сбора легко провести, просто определив тип и объем двигателя автомобиля.
Калькулятор утилизационного сбора для автомобилей категории М1, включая специализированные транспортные средства М1G.
Ставки утилизационного сбора в 2021 году
Постановление Совета Министров Республики Беларусь №647 от 16 ноября 2020 года утверждены новые ставки утилизационного сбора, которые вступают в силу с 1 января 2021 года.
Ставки уплаты сбора зависят от возраста транспортного средства. В 2019-2020 году утилизационный сбор начислялся по двум категориям: до 3 лет и более 3 лет.
С 2021 года подход к формированию ставки установлен более дифференцированный, выделяют 3 категории возраста транспортного средства :
При ввозе автомобилей для личного пользования действует ставка утилизационного сбора от 544,5 до 1 225,1 рублей в зависимости возраста авто и без учета объема двигателя.
В таблице приведены ставки утилизационного сбора с 1 января 2021 года:
| Виды и категории транспортных средств: | Ставки утилизационного сбора в отношении транспортных средств, с даты выпуска которых прошло (BYN) | ||
| до 3 лет | от 3 до 7 лет | более 7 лет | |
| 1. Транспортные средства категории M1, в том числе повышенной проходимости категории M1G, а также специальные и специализированные транспортные средства указанных категорий: | |||
| 1.1. с электродвигателями, за исключением транспортных средств с гибридной силовой установкой и транспортных средств, указанных в подпунктах 1.3 и 1.4 настоящего пункта | 544,5 | 816,7 | 816,7 |
| 1.2. с рабочим объемом двигателя, в том числе транспортные средства с гибридной силовой установкой, за исключением транспортных средств, указанных в подпунктах 1.3 и 1.4 настоящего пункта: | |||
| не более 1000 куб. см | 1652,2 | 5771,7 | 8657,6 |
| свыше 1000 куб. см, но не более 2000 куб. см | 6115,2 | 8995,1 | 13492,7 |
| свыше 2000 куб. см, но не более 3000 куб. см | 9652,7 | 17554,7 | 26332,1 |
| свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см | 8898,6 | 31036,5 | 46554,8 |
| свыше 3500 куб. см | 15253,7 | 38125,9 | 57188,9 |
| 1.3. ввозимые (ввезенные) физическими лицами для личного пользования, вне зависимости от рабочего объема двигателя, за исключением транспортных средств, указанных в подпункте 1.4 настоящего пункта | 544,5 | 816,7 | 1225,1 |
| 1.4. ввозимые (ввезенные) с территорий государств – членов Евразийского экономического союза, вне зависимости от рабочего объема двигателя, за исключением транспортных средств, находящихся под таможенным контролем | 544,5 | 816,7 | 1225,1 |
| 2. Транспортные средства категорий N1, N2, N3, в том числе повышенной проходимости категорий N 1G, N2G, N3G, а также специальные и специализированные транспортные средства указанных категорий полной массой: | |||
| не более 2,5 тонны | 4083,7 | 7187,4 | 10781,1 |
| свыше 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны | 6534,0 | 10209,4 | 15314,1 |
| свыше 3,5 тонны, но не более 5 тонн | 8167,5 | 13068,0 | 19602,0 |
| свыше 5 тонн, но не более 8 тонн | 8984,2 | 37243,8 | 55865,7 |
| свыше 8 тонн, но не более 12 тонн | 10944,4 | 56437,5 | 84656,3 |
| свыше 12 тонн, но не более 20 тонн | 12006,3 | 82165,0 | 123247,5 |
| свыше 20 тонн, но не более 30 тонн | 12600,0 | 86300,0 | 129450,0 |
| свыше 30 тонн, но не более 50 тонн | 23685,7 | 96376,5 | 144564,8 |
| 3. Транспортные средства категорий M2, M3, в том числе повышенной проходимости категорий M 2G, M3G, а также специальные и специализированные транспортные средства указанных категорий: | |||
| 3.1. с электродвигателями, за исключением транспортных средств с гибридной силовой установкой | 4900,5 | 8167,5 | 8167,5 |
| 3.2. с рабочим объемом двигателя, в том числе транспортные средства с гибридной силовой установкой: | |||
| не более 2500 куб. см | 4900,5 | 8167,5 | 12251,3 |
| свыше 2500 куб. см, но не более 5000 куб. см | 9801,0 | 24502,5 | 36753,8 |
| свыше 5000 куб. см, но не более 10 000 куб. см | 13068,0 | 35937,0 | 53905,5 |
| свыше 10 000 куб. см | 16335,0 | 42471,0 | 63706,5 |
| 4. Самосвалы, предназначенные для эксплуатации в условиях бездорожья, полной массой: | |||
| свыше 50 тонн, но не более 80 тонн | 111078,0 | 253029,1 | 379543,7 |
| свыше 80 тонн, но не более 350 тонн | 204187,5 | 261360,0 | 392040,0 |
| свыше 350 тонн | 302197,5 | 326700,0 | 490050,0 |
| 5. Прицепы (полуприцепы) категории O4, а также специальные и специализированные прицепы (полуприцепы) указанной категории: | |||
| 5.1. прицепы полной массой свыше 10 тонн | — | 38640,0 | 57960,0 |
| 5.2. полуприцепы полной массой свыше 10 тонн | — | 38640,0 | |